3775a线路检测中心二级单位经费审计管理办法

校党字〔2025〕 9 号

第一条 为全面深化“ 院办校” 改革，加强二级单位经费的管 理和监督 ，提高经费的使用效益 ，提升审计服务质量 ，优化审计 监督，根据《中华人民共和国审计法》《国务院办公厅关于改革完 善中央财政科研经费管理的若干意见》《审计署关于内部审计工作 的规定》《教育系统内部审计工作规定》《河南省财政厅 河南省科 学技术厅 河南省审计厅关于进一步深化省级财政科研经费管理 改革优化科研生态环境的若干意见》《河南省教育系统内部审计工 作规定》《3775a线路检测中心内部审计工作规定》等法律、法规和规章，结合学校实际，制定本办法。

第二条 二级单位采购预算金额在 20 万元（含）及以上的仪器、设备、服务及大宗物资或投资额在20万元（含）以上的基建修缮工程，须送审计事务部进行事前（预算）审计。

第三条 二级单位采购仪器、设备、服务及大宗物资或基建修 缮工程金额在5万元（含）以上须送审计事务部进行事后（结算）审计。

第四条 二级单位项目负责人自主申请获批的纵向经费或横向经费，单次使用金额在 20 万元（ 含）以上的，须送审计事务部审计。

项目资金来源为校内预算的科研经费， 单次使用金额在 10 万元（含）以上的 ，须送审计事务部进行审计。

第五条 二级单位基建修缮工程项目在施工过程中有隐蔽工程及工程变更的，基建修缮工程管理部门应在隐蔽工程覆盖及变 更前函告审计事务部到场核验，否则审计结算时不予认可。

第六条 二级单位变更签证须按学校规定程序报批、送审。未经审计擅自变更签证，审计事务部审计结算时不予认可。

第七条 二级单位应加强基建修缮工程项目的论证和设计，送审后，原则上不得更改和补办签证 。确因特殊原因漏送或对原签 证须要说明时，则应由项目单位进行书面说明，经二级单位负责人签字、加盖公章，审计事务部核审，报主管校领导签署意见，方视作有效。涉及三重一大事项，需提供相关程序材料。

第八条 审计事务部根据工程规模、复杂程度和审计资源情况，采取内审与外审相结合的方式实施审计。

第九条 二级单位报审资料，应通过智慧审计信息系统一次性报送，并对所送资料的完整性、真实性负责。二级单位报审的支撑材料均须加盖项目单位公章，多页须加盖骑缝章。

第十条 二级单位违反本办法，有下列行为之一的，审计事务部对其违背要求造成的风险，视情节对项目负责人及其单位负责人给予约谈提醒、批评教育、责令检查、校内通报等；涉嫌违纪违规的，依据《3775a线路检测中心纪检监察监督与审计监督工作协同实施办法》（校纪发〔2021〕7号）移交学校纪检监察部门予以处理。

1.采取“化整为零”等方式逃避审计监督。

2.采取 “先购置，后审计” 行为。

3.采取 “先施工，后审计” 行为。

4.采取 “先开发票，后审计” 等行为。

第十一条 审计事务部坚持经济监督独立性原则，不参与二级单位组织的市场考察、调研、询价等活动。

第十二条 本办法自发布之日起执行。校发〔2014〕19号《3775a线路检测中心科研经费审计暂行办法》、校发〔2014〕131 号《3775a线路检测中心基建修缮工程审计实施办法》、《3775a线路检测中心设备购置审计实施办法》、校发〔2014〕132 号《3775a线路检测中心建设工程全过程跟踪审计实施办法》、校发〔2022〕25 号《进一步加强学校基本建设和修缮工程项目管理的实施意见》、校发〔2023〕15 号《3775a线路检测中心内部审计工作补充规定》中与本办法不一致的，以本办法为准。

第十三条 本办法由学校审计事务部负责解释。

附件：1.设备、服务采购审计流程

    2.科研经费审计流程

    3.基建修缮工程审计流程

    4.未拆分采购承诺书